HMRC ostrzega osoby, które podarowały krewnym pieniądze w ciągu ostatnich 7 lat

Podatek od spadków wynosi 40% i jest naliczany od wszelkich darowizn pieniężnych lub materialnych o wartości przekraczającej 325 000 funtów. Według najnowszych danych rządowych, zaledwie w przypadku 4% brytyjskich aktywów majątkowych zapłacono podatek od spadków w latach 2021-22 - to około 27 800 aktywów rocznie.

Wprawdzie nie dotyczy to większości gospodarstw domowych, ale mimo wszystko istnieje ryzyko, że mogą one zostać zaskoczone koniecznością zapłaty niespodziewanego podatku.

Alex Davies, dyrektor generalny i założyciel Wealth Club, skomentował ten fakt krótko po zeszłorocznym ogłoszeniu budżetu przez Partię Pracy: "Podatek od spadków był już absolutną dojną krową dla rządu. Ekstremalne zmiany ogłoszone w ostatnim planie budżetowym, które mają poważny wpływ na sytuację rolników, właścicieli firm, posiadaczy polis emerytalnych i inwestorów, oznaczają, że kwoty te będą rosły w nadchodzących latach".

Skrytykował on zmiany w podatku od spadków, argumentując: "Po pierwsze, obciążenia podatkowe są już teraz najwyższe od 70 lat, a wzrost gospodarczy jest bardzo niski. Większy podatek prawdopodobnie jeszcze bardziej zahamuje wzrost. Po drugie, zmiany te nie dały zainteresowanym czasu na planowanie".

Zauważył jednak, że wciąż istnieją sposoby na zminimalizowanie podatku spadkowego od otrzymanego majątku, choć mogą one wymagać więcej czasu i ryzyka. Dystrybucja majątku jeszcze za życia jest jedną z metod minimalizacji ewentualnego podatku spadkowego płaconego przez najbliższych.

Jak wyjaśnia serwis Birmingham Live, aby strategia tego rodzaju zadziałała, kluczowe jest wyczucie czasu. Mianowicie, jeśli osoba dokonująca przekazania majątku przeżyje ponad siedem lat, jej bliscy nie będą musieli płacić podatku od spadku po jej śmierci. 

Należy jednak pamiętać, że wszelkie dochody lub zyski uzyskane dzięki tej darowiźnie mogą pociągać za sobą podatki, takie jak podatek od zysków kapitałowych dla odbiorcy.

Jeżeli natomiast nie dożyjemy siedmiu lat po przekazaniu darowizny, nasi beneficjenci mogą zostać obciążeni podatkiem od spadków.