Brytyjska emerytura po powrocie do Polski - co trzeba wiedzieć?

Gdzie możesz złożyć wniosek o świadczenie z innego kraju i jak to świadczenie będziesz otrzymywać?

Wniosek o świadczenie, które będzie wypłacać instytucja w innym państwie, nadal możesz składać w instytucji ubezpieczeniowej państwa, w którym mieszkasz. Przekaże go ona do instytucji wypłacającej świadczenie. Instytucja wypłacająca świadczenie rozpatrzy Twoje uprawnienia do świadczenia zgodnie ze swoim ustawodawstwem i będzie Ci wypłacać świadczenie na wskazany przez Ciebie rachunek bankowy w państwie, w którym mieszkasz.

1. Emerytura państwowa (State Pension)

Brytyjski system wymaga minimum 10 lat opłacania składek National Insurance (NICs), aby otrzymać jakiekolwiek świadczenie. Pełną emeryturę uzyskuje się po 35 latach.

• Zasada sumowania lat (ZUS + HMRC): Jeśli pracowałeś w UK tylko przez 5 lat, a w Polsce przez 20 lat, dzięki umowie międzynarodowej kraje zsumują Twój staż. Warunek 10 lat zostanie spełniony i otrzymasz brytyjską emeryturę wyliczoną proporcjonalnie za te 5 lat pracy.
• Wypłata: Pieniądze będą przesyłane bezpośrednio z brytyjskiego Departamentu ds. Emerytur (DWP) na Twoje polskie konto bankowe w złotówkach (PLN) lub euro (EUR) - lub na brytyjskie konto - o ile wciąż je posiadasz.
• Wiek emerytalny: Brytyjskie świadczenie otrzymasz dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego obowiązującego w UK (obecnie wynosi on 66 lat zarówno dla kobiet, jak i mężczyzn, a w latach 2026–2028 wzrośnie do 67 lat). W Polsce w 2026 roku ustawowy wiek emerytalny wynosi 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn. Polskie i brytyjskie świadczenia zaczniesz więc prawdopodobnie pobierać w różnych terminach.

2. Emerytury prywatne i zakładowe (Workplace / Private Pension)

Pieniądze zgromadzone w funduszach pracowniczych (np. NEST) należą w całości do Ciebie.

• Pozostawienie w UK: Możesz zostawić środki na brytyjskim koncie funduszu. Gdy skończysz 55 lat (od 2028 roku – 57 lat), będziesz mógł wypłacić do 25% zgromadzonej kwoty całkowicie bez podatku, a resztę pobierać w regularnych ratach.
• Fizyczny transfer do Polski: Przelanie gotówki do polskiego funduszu jest możliwe bez kar finansowych wyłącznie do instytucji zarejestrowanych na rządowej liście QROPS (Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme). Przelew do zwykłego polskiego banku przed osiągnięciem wieku emerytalnego poskutkuje nałożeniem przez brytyjski urząd skarbowy (HMRC) kary podatkowej w wysokości aż 55% wartości całego funduszu.

3. Podatki i rozliczenie (Gdzie płacić?)

• State Pension (Państwowa): Co do zasady emerytura wypłacana z Wielkiej Brytanii osobie, która ma miejsce zamieszkania w Polsce, podlega opodatkowaniu tylko w Polsce. Emeryturę z Wielkiej Brytanii rozliczasz w Polsce poprzez złożenie deklaracji PIT-36 oraz załącznika PIT/ZG (w którym wykazuje się dochody z zagranicy). Kwoty otrzymane w funtach brytyjskich (GBP) musisz przeliczyć na polskie złote (PLN) według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski (NBP) z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu (wpływu na konto).
• Private/Workplace Pension (Prywatna): Podlega opodatkowaniu wyłącznie w Polsce. Jeśli fundusz przeleje pieniądze na Twoje konto w polskim banku, bank automatycznie potrąci 12% zaliczki na polski podatek dochodowy.

4. Co musisz zrobić po powrocie do Polski?

Zgłoś zmianę adresu w HMRC oraz w swoich funduszach prywatnych.

Gdy osiągniesz polski wiek emerytalny, składaj wniosek o emeryturę bezpośrednio przez ZUS (formularz ZUS Rp-1E). ZUS jako instytucja łącznikowa sam skontaktuje się z brytyjskim urzędem DWP w Twoim imieniu, aby potwierdzić Twoje lata pracy na Wyspach.

Masz wątpliwości? Spytaj eksperta ZUS i umów się na e-wizytę (rozmowa wideo z  pracownikiem ZUS). Można się na nią umówić przez stronę: https://e-wizyty.zus.pl/.