Ponad 1,3 miliona mieszkańców UK z niespodziewanymi zaległościami podatkowymi. O co chodzi?

Jak informuje brytyjska prasa, po gwałtownym wzroście liczby gospodarstw domowych objętych tym systemem ponad milion osób w Wielkiej Brytanii otrzymało niespodziewane wezwanie do zapłaty podatku. Najnowsze dane pokazują, że w latach 2023/24 dotyczyło to ponad 1,3 miliona osób.

Takie rachunki są zazwyczaj wystawiane przez HMRC, gdy ktoś jest winien 3 000 funtów lub więcej z tytułu podatku dochodowego lub gdy płatności nie mogą zostać pobrane w ramach standardowego systemu PAYE (Pay As You Earn - płać w miarę zarobków). Są one również wysyłane do osób, które muszą zapłacić podatek od emerytury państwowej.

Wiele tych zaległości jest stosunkowo niewielkich - prawie jedna czwarta z nich opiewa na kwotę poniżej 100 funtów. Jednak 25% z nich przekracza 1 000 funtów, co stawia tysiące osób w obliczu znacznie większych obciążeń finansowych.

Były minister ds. emerytur Steve Webb - obecnie partner w firmie konsultingowej LCP zajmującej się emeryturami - wiąże tę sytuację bezpośrednio z długoterminowym zamrożeniem kwoty wolnej od podatku dochodowego (wynosi ona 12 570 funtów i pozostanie zamrożona do początku roku podatkowego 2031/32).

Zamrożenie to zmusza coraz więcej gospodarstw domowych do płacenia podatków każdego roku - w tym także przez osoby, których jedynym dochodem jest emerytura państwowa.

Dla wielu emerytów problem pogłębia sposób, w jaki system podatkowy traktuje emeryturę państwową. W przeciwieństwie do dochodów z zatrudnienia lub emerytury prywatnej, emerytura państwowa nie może być opodatkowana u źródła. Oznacza to, że osoby, które polegają wyłącznie na pełnej nowej emeryturze państwowej, otrzymają wezwanie z HMRC, jeśli ich dochód przekroczy próg.

Pełna nowa emerytura państwowa wzrośnie o 4,8% od kwietnia, osiągając 241,30 GBP tygodniowo. W ciągu roku kwota ta wyniesie 12 547,60 GBP, co stanowi jedynie niewielki margines poniżej progu podatkowego wynoszącego 12 570 GBP.

Sposób pobierania podatku zależy od rodzaju emerytury i tego, czy dana osoba posiada inne źródła dochodu.

Emeryci pobierający zarówno emerytury państwowe, jak i prywatne, zazwyczaj mają potrącany podatek bezpośrednio przez swojego ubezpieczyciela. Jednak w przypadku osób utrzymujących się wyłącznie z emerytury państwowej HMRC stosuje uproszczony system rozliczeń.

Pod koniec każdego roku podatkowego ministerstwo Pracy i Emerytur informuje HMRC o wysokości emerytury otrzymanej przez daną osobę. Jeśli kwota ta przekroczy kwotę wolną od podatku, w kolejnym roku wystawiany jest rachunek podatkowy, co oznacza konieczność uiszczenia płatności przez podatnika.