Dziedziczenie emerytury w UK. Co warto wiedzieć?
Podstawowa emerytura państwowa w UK (Basic State Pension), przysługująca osobom w wieku co najmniej 66 lat, które odprowadziły odpowiednią liczbę składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance), zasadniczo nie podlega dziedziczeniu i po śmierci nie przechodzi automatycznie na współmałżonka lub partnera.
Sytuacja komplikuje się jednak w przypadku dodatkowej emerytury państwowej (Additional State Pension), dotyczącej mężczyzn urodzonych przed 6 kwietnia 1951 r. oraz kobiet urodzonych przed 6 kwietnia 1953 r. W odniesieniu do tego świadczenia obowiązują odrębne zasady dotyczące dziedziczenia, dlatego eksperci zalecają indywidualną konsultację.
Jeżeli zmarły odroczył pobieranie emerytury państwowej, pozostający przy życiu partner może mieć prawo do jednorazowej wypłaty lub zwiększonego świadczenia.
Inaczej funkcjonują emerytury prywatne. W przypadku programów o zdefiniowanej składce (Defined Contribution) zgromadzony kapitał zwykle może zostać przekazany wskazanym beneficjentom.
Jeżeli właściciel takiej emerytury umrze przed ukończeniem 75. roku życia, środki najczęściej mogą zostać wypłacone spadkobiercom bez podatku. Po przekroczeniu tego wieku wypłaty podlegają zazwyczaj podatkowi dochodowemu.
Kluczowe znaczenie ma wskazanie beneficjentów. W przeciwnym razie decyzję o podziale środków może podjąć administrator funduszu, a pieniądze mogą wejść do masy spadkowej.
W przypadku emerytur o zdefiniowanym świadczeniu (Defined Benefit), często opartych na ostatnim wynagrodzeniu, część programów przewiduje dalsze wypłaty dla współmałżonka lub osób pozostających na utrzymaniu.
Eksperci podkreślają, że dane beneficjentów powinny być regularnie aktualizowane, szczególnie po takich zmianach życiowych jak rozwód czy ponowne małżeństwo.
Tymczasem od kwietnia 2027 r. zasady opodatkowania emerytur w UK po śmierci ulegną istotnym zmianom. Niewykorzystane środki emerytalne mają zostać włączone do wartości majątku przy obliczaniu podatku od spadków.
Zdaniem ekspertów zmiana ta może sprawić, że znacznie więcej rodzin będzie musiało uwzględniać konsekwencje podatkowe przy planowaniu dziedziczenia.
Warto śledzić nadchodzące zmiany i analizować ich wpływ na własną sytuację finansową. W razie wątpliwości specjaliści zalecają konsultację z doradcą finansowym lub specjalistą ds. emerytur, który pomoże ocenić dostępne możliwości i zaplanować przekazanie środków bliskim.
